Правила ведения учета товаров, перевозимых в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита, и представления в органы гос. доходов отчетности таможенным перевозчиком о перевозке таких товаров, в том числе с использованием информационных технологий;
Правила ведения учета хранимых (хранящихся) товаров и представления в органы гос. доходов отчетности о таких товарах владельцами складов временного хранения, таможенных складов, в том числе с использованием информационных технологий;
Правила представления отчетности органу гос. доходов лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела, пользующимися специальными упрощениями о хранящихся, перевозимых, реализуемых, перерабатываемых и (или) используемых товарах;
Правила представления отчетности органу гос. доходов лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела, пользующимися и (или) владеющими иностранными товарами о хранящихся, перевозимых, реализуемых, перерабатываемых и (или) используемых товарах;
Правила ведения учета, в том числе с использованием автоматизированной формы контроля и учета, и представления органу гос. доходов отчетности владельцами складов хранения собственных товаров о поступающих, хранящихся, вывозимых товарах и (или) транспортных средствах.
См. приказ Министра финансов РК от 31.03.15 г. № 239 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 04.07.15 г.).
Банковское дело, кредитная деятельность
Законом РК от 17.07.15 г. № 333-V внесены изменения и дополнения в некоторые законодательные акты РК по вопросам усиления защиты права собственности, гарантирования защиты договорных обязательств и ужесточения ответственности за их нарушение (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 01.08.15 г.).
Изменения и дополнения вносятся в следующие законодательные акты РК:
Гражданский кодекс РК (Общая часть);
Гражданский кодекс РК (Особенная часть);
Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;
Закон РК «Об ипотеке недвижимого имущества»;
Закон РК от 23.10.08 г. «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам устойчивости финансовой системы».
Так, Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» дополнен положением о том, что перечнем обязательных условий договора банковского займа теперь устанавливается форма памятки для заемщика - физического лица.
Памятка для заемщика - физического лица содержит общую сумму и валюту займа, срок займа, количество платежей по займу, вид ставки вознаграждения (фиксированная или плавающая), размер ставки вознаграждения в годовых процентах и в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении, общую сумму к погашению по займу, итоговую сумму вознаграждения, размер неустойки (штрафа, пени) за несвоевременное погашение основного долга и вознаграждения, срок пролонгации договоров страхования, иные виды штрафов, пени согласно условиям договора банковского займа.
Памятка для заемщика - физического лица подписывается каждой стороной договора банковского займа, скрепляется печатью банка и прилагается к договору банковского займа.
Данные требования не распространяются на заем, выданный на срок не более одного месяца, заем, выданный в рамках кредитной линии по платежной карточке, кредит овердрафт.
Организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, в течение четырнадцати рабочих дней со дня введения в действие настоящего Закона обязана опубликовать в периодических печатных изданиях, распространяемых на всей территории Республики Казахстан, на казахском и русском языках информацию о начале выплаты гарантийного возмещения с указанием наименования банка-агента (либо Национального оператора почты в случае невозможности выбора банка-агента), осуществляющего выплату гарантийного возмещения, периоде и месте (местах) выплаты либо об отсрочке начала выплаты гарантийного возмещения.
Депозитор принудительно ликвидируемого банка-участника в течение шести месяцев со дня выхода объявления о начале выплаты гарантийного возмещения обращается в банк-агент с требованием о выплате ему гарантийного возмещения и представляет:
1) письменное заявление по форме, определенной организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов;
2) документ, удостоверяющий его личность;
3) в случае обращения наследника - документы, подтверждающие его право на наследство или право использования денег наследодателя;
4) в случае обращения представителя депозитора (наследника) - нотариально удостоверенную доверенность.
При подтверждении прав требования депозитора к принудительно ликвидируемому банку-участнику банк-агент выплачивает гарантийное возмещение не позднее пяти рабочих дней со дня обращения депозитора к банку-агенту.
Вопросы, не урегулированные указанным Законом, регулируются Законом РК «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан».
В соответствии с Законом РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» утверждены Правила применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банковского конгломерата.
Факторами, влияющими на ухудшение финансового положения банковского конгломерата, являются:
1) снижение коэффициентов достаточности собственного капитала банковского конгломерата;
2) увеличение коэффициентов максимального размера риска на одного заемщика банковского конгломерата;
3) применение мер раннего реагирования в отношении финансовых организаций, являющихся участниками банковского конгломерата;
4) увеличение суммы требований участников банковского конгломерата друг к другу по внутригрупповым сделкам между участниками банковского конгломерата (за исключением инвестиций участников банковского конгломерата в капитал других участников, сделок с дочерней организацией, приобретающей сомнительные и безнадежные активы родительского банка, сделок, закрытых на отчетную дату).
При выявлении факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банковского конгломерата, уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (уполномоченный орган) применяет к банковскому холдингу и (или) его крупным участникам меры раннего реагирования.
В целях обеспечения финансовой устойчивости банковского конгломерата и недопущения ухудшения его финансового положения уполномоченный орган осуществляет анализ деятельности банковского конгломерата для выявления факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банковского конгломерата, указанных выше.
Требования Правил не распространяются на нерезидентов РК, являющихся банковским холдингом, лицом, обладающим признаками банковского холдинга и соответствующих требованиям пункта 7 статьи 45 Закона о банках.
При выявлении факторов, указанных выше, в результате анализа финансового положения банковского конгломерата и (или) по итогам проверки банковского холдинга либо участников банковского конгломерата уполномоченный орган направляет банковскому холдингу и (или) его крупным участникам требование по представлению плана мероприятий, предусматривающего меры раннего реагирования по повышению финансовой устойчивости банковского конгломерата, недопущению ухудшения его финансового положения и увеличения рисков, связанных с деятельностью банковского конгломерата.
См. постановление Правления НБ РК от 17.07.15 г. № 142 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования - с 16.09.15 г.).
Утверждены Правила применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка второго уровня.
Правила разработаны в соответствии с Законом РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и устанавливают порядок применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка второго уровня (банк).
Уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (уполномоченный орган) применяет к банку меры раннего реагирования при выявлении факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка.
Факторами, влияющими на ухудшение финансового положения банка, являются:
1) снижение коэффициентов ликвидности;
2) снижение доли привлеченных вкладов физических и юридических лиц в сумме обязательств банка;
3) увеличение в общем объеме ссудного портфеля банка займов с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней;
4) увеличение соотношения чистых классифицированных займов к собственному капиталу;
5) увеличение доли непогашенного основного долга классифицированных займов по основному (основным) направлению (направлениям) отрасли (отраслям) кредитования в совокупном объеме основного долга займов клиентам - физическим и юридическим лицам (за исключением займов, выданных банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, и операций «обратное РЕПО»);
6) увеличение доли непогашенного основного долга займов, выданных на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости, и ипотечных жилищных займов в совокупном объеме основного долга займов клиентам - физическим и юридическим лицам (за исключением займов, выданных банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, и операций «обратное РЕПО»);
7) увеличение займов с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению по кредитам для физических лиц свыше девяноста календарных дней и (или) для юридических лиц свыше девяноста календарных дней;
8) превышение отношения займов с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше 90 календарных дней без учета сформированных резервов по ним к общему объему ссудного портфеля банка без учета сформированных резервов по нему (действует до 1 января 2016 года);
9) увеличение доли классифицированной дебиторской задолженности без учета сформированных резервов по ней в совокупной дебиторской задолженности без учета сформированных резервов по ней;
10) уменьшение доли активов, приносящих доход, в совокупных активах;
11) уменьшение коэффициента рентабельности активов;
12) уменьшение чистой процентной маржи;
13) снижение спрэда;
14) увеличение отношения операционных расходов к совокупной сумме доходов.
Под резервами понимаются резервы, сформированные в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности.
Под классифицированными займами понимаются займы, по которым согласно данным бухгалтерского учета сформированы резервы на уровне более 10 процентов.
В расчет займов (классифицированных, совокупных) включается сумма основного долга, в расчет чистых классифицированных займов включается балансовая стоимость займов (основной долг с учетом дисконтов (премий), положительных (отрицательных) корректировок, начисленного вознаграждения и созданных по ним резервов).
См. постановление Правления НБ РК от 17.07.15 г. № 141 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования - 16.09.2015 г. Подпункт 8) пункта 2, подпункт 8) пункта 3 Правил действуют до 01.01.16 г.).
По вопросам регулирования банковской деятельности внесены изменения и дополнения в:
Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня
Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов
Нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных лимитов для банковского конгломерата, а также формы и сроки представления отчетности
постановление Правления НБ РК «Об установлении рейтинговых агентств и минимального требуемого рейтинга для облигаций, с которыми банки могут осуществлять сделки»
См. постановление Правления НБ РК от 17.07.15 г. № 140 (см. сроки введения в действие).
В целях совершенствования законодательства РК внесены изменения и дополнения в Требования к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 22.10.14 г. № 189.
Изменения коснулись пункта 1, в котором приведены понятия, используемые в указанных Требованиях: добавлено понятие «список фондовой биржи» - составленный в соответствии с внутренними документами фондовой биржи список финансовых инструментов, разрешенных к обращению в торговой системе фондовой биржи.
Официальный список фондовой биржи согласно изменениям состоит из следующих секторов:
1) акции;
2) долговые ценные бумаги;
3) исламские ценные бумаги;
4) ценные бумаги инвестиционных фондов;
5) производные ценные бумаги;
6) ценные бумаги международных финансовых организаций;
7) государственные ценные бумаги;
8) иные секторы, создание и функционирование которых осуществляются в соответствии с внутренними документами фондовой биржи. Условия и порядок включения ценных бумаг в такие секторы, исключения их из них и смены категории списка, а также требования, предъявляемые к эмитентам, чьи ценные бумаги предполагаются к включению или включены в такие секторы, а также к таким ценным бумагам устанавливаются внутренними документами фондовой биржи.
Секторы официального списка фондовой биржи подразделяются на отдельные категории и подкатегории.
Согласно дополнениям список фондовой биржи состоит из официального списка и сектора «Нелистинговые ценные бумаги».
В сектор «Нелистинговые ценные бумаги» списка фондовой биржи включаются (допускаются) ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, в том числе производные ценные бумаги, базовым активом которых являются негосударственные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств.
Условия и порядок допуска к обращению ценных бумаг в сектор «Нелистинговые ценные бумаги», а также условия нахождения ценных бумаг в данном секторе и условия исключения из него определяются внутренними документами фондовой биржи. Нахождение ценных бумаг в секторе «Нелистинговые ценные бумаги» не налагает на их эмитентов обязательств.
Допуск к обращению ценных бумаг в сектор «Нелистинговые ценные бумаги» осуществляется по инициативе любого члена фондовой биржи.
И другие изменения.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 17.07.15 г. № 138 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 28.09.15 г.).
В соответствии с Законом РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» утверждены:
Правила заключения договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов;
типовую форму договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов с единым накопительным пенсионным фондом;
типовую форму договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов с добровольным накопительным пенсионным фондом.
Правила устанавливают порядок заключения единым накопительным пенсионным фондом (ЕНПФ), добровольным накопительным пенсионным фондом (ДНПФ) договоров о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов (Договор).
Заключение Договора - мероприятия, осуществляемые работниками ЕНПФ или ДНПФ для привлечения добровольных пенсионных взносов, включающие оказание консультационных услуг по вопросам функционирования накопительной пенсионной системы и деятельности по управлению инвестиционным портфелем, распространение информации о деятельности ЕНПФ или ДНПФ и (или) других субъектов накопительной пенсионной системы, в том числе рекламного характера, действия по подготовке к подписанию и подписанию Договора между представителем ЕНПФ или ДНПФ, с одной стороны, и вкладчиком (получателем), с другой стороны, в результате которых производится регистрация Договора.
Заключение Договора осуществляется при личном обращении в ЕНПФ или ДНПФ вкладчика (получателя), вкладчика и получателя (при заключении Договора в пользу третьего лица) или законного представителя несовершеннолетнего лица, доверенного лица на основании нотариально удостоверенной доверенности.
Оригинал Договора с подписями сторон и документы, предусмотренные подпунктами 2) и 3) пункта 5 Правил, представленные вкладчиком, являющимся юридическим лицом, сканируются, их графические файлы размещаются в центральной базе данных ЕНПФ или ДНПФ в течение пяти рабочих дней.
Размещенные графические файлы документов, указанных в части первой настоящего пункта, не заменяются и не удаляются из центральной базы ЕНПФ или ДНПФ.
Оригиналы документов и Договор вручаются представителем ЕНПФ или ДНПФ вкладчику (получателю), законному представителю несовершеннолетнего лица, доверенному лицу.
Датой заключения Договора является дата подписания Договора обеими сторонами.
Учет заключенных ЕНПФ или ДНПФ Договоров ведется в отдельном журнале учета договоров о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов по форме согласно приложению к Правилам.
См. постановление Правления НБ РК от 17.07.15 г. № 137 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 27.09.15 г.).
В соответствии с законами РК «О Национальном Банке Республики Казахстан» и «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» в целях совершенствования нормативных правовых актов РК по вопросам ведения бухгалтерского учета внесены изменения и дополнения в следующие нормативно-правовые акты РК:
в Типовой план счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан, утвержденный постановлением Правления НБ РК от 22 сентября 2008 года № 79;
в Инструкцию по ведению бухгалтерского учета специальными финансовыми компаниями, утвержденную постановлением Правления НБ РК от 28.11.08 г. № 100;
в Инструкцию по ведению бухгалтерского учета исламскими специальными финансовыми компаниями, утвержденную постановлением Правления НБ РК от 20.03.09 г. № 25;
в Инструкцию по ведению бухгалтерского учета исламскими банками, утвержденную постановлением Правления НБ РК от 27.04.09 г. № 33;
в Инструкцию по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка, утвержденную постановлением Правления НБ РК от 01.07.11 г. № 68;
в Инструкцию по ведению бухгалтерского учета операций с пенсионными активами, осуществляемых единым накопительным пенсионным фондом и добровольными накопительными пенсионными фондами, утвержденную постановлением Правления НБ РК от 01.07.11 г. № 69;
в Инструкцию по ведению бухгалтерского учета операций по страхованию и перестрахованию, утвержденную постановлением Правления НБ РК от 28.06.13 г. № 149.
См. постановление Правления НБ РК от 17.07.15 г. № 131 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 28.09.15 г.).
В соответствии с законами РК «О рынке ценных бумаг», «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и «О государственной статистике» Правление Национального Банка РК утверждены перечень отчетности центрального депозитария и формы отчетов:
о счетах клиентов;
о сделках с лицами, связанными с центральным депозитарием особыми отношениями, заключенных в течение отчетного квартала, а также действующих на отчетную дату, и реестр лиц, связанных с центральным депозитарием особыми отношениями;
об операциях на вторичном рынке ценных бумаг с государственными ценными бумагами Республики Казахстан;
об операциях с государственными ценными бумагами Республики Казахстан по секторам и подсекторам экономики;
об операциях, проведенных в системе учета центрального депозитария с негосударственными ценными бумагами по секторам и подсекторам экономики;
о держателях краткосрочных нот Национального Банка Республики Казахстан;
об операциях с ценными бумагами местных исполнительных органов;
об остатках ценных бумаг Министерства финансов Республики Казахстан, находящихся на основных счетах нерезидентов Республики Казахстан;
о депонентах центрального депозитария;
о депонентах и их клиентах;
о ценных бумагах, находящихся в номинальном держании центрального депозитария;
о ценных бумагах, выпущенных в соответствии с законодательством иностранного государства, находящихся в номинальном держании центрального депозитария;
о количестве держателей паев (акций) инвестиционных фондов, находящихся в номинальном держании центрального депозитария;
о сделках с финансовыми инструментами, находящимися в номинальном держании центрального депозитария,
Правила представления отчетности центральным депозитарием,
а также сроки представления указанной отчетности.
См. постановление Правления Национального Банка РК от 17.07.15 г. № 130 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 08.11.15 г.).
В соответствии с законами «О взаимном страховании», «О государственной статистике» Правление НБ РК утвердило перечень отчетности обществ взаимного страхования и формы отчетов:
1) о деятельности;
2) об инвестиционном портфеле;
3) о страховых премиях и страховых выплатах;
4) о страховых резервах,
а также Правила представления отчетности обществами взаимного страхования.
Общества взаимного страхования представляют в НБ РК ежегодно в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 1), 2), 3), и 4), до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.
Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
Отчетность представляется в формате Microsoft Office Excel на электронном носителе, обеспечивающем некорректируемость представляемых данных.
Утратил силу подпункт 1) пункта 1 постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 01.03.10 г. № 29 «Об утверждении нормативных правовых актов, регулирующих деятельность обществ взаимного страхования».
См. постановление Правления НБ РК от 17.07.15 г. № 129 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 13.10.15 г.).
В соответствии с Законом РК «Об обязательном страховании работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей» утверждены Правила применения поправочного коэффициента.
Правила устанавливают порядок применения поправочного коэффициента при расчете страховой премии, подлежащей уплате по договору обязательного страхования работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей.
Если страховой случай произошел по вине страхователя в период действия договора, то страховая премия, рассчитанная в соответствии со статьей 17 Закона, умножается на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется на основании среднегодового количества пострадавших работников в течение последних пяти лет, предшествующих дате заключения договора обязательного страхования, и соответствующего общего количества работников страхователя на дату заключения договора обязательного страхования.
К страховой премии, подлежащей уплате при заключении дополнительного соглашения к договору обязательного страхования, предусмотренного частью третьей пункта 1 статьи 17 Закона, применяется поправочный коэффициент, определенный при расчете страховой премии, уплаченной при заключении основного договора обязательного страхования.
Значения поправочных коэффициентов установлены пунктом 2 статьи 17-1 Закона.
Поправочный коэффициент применяется страховой организацией исходя из страхового отчета, содержащего информацию о наличии страховых случаев, произошедших по вине страхователя, полученного страховщиком из базы данных по страхованию, либо из заявления страхователя, либо на основе информации, полученной путем запроса у страховых (перестраховочных) организаций.
См. постановление Правления НБ РК от 27.05.15 г. № 92 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования - с 29.07.15 г.).
В целях совершенствования нормативных правовых актов РК изменены, утвержденные постановлением Правления НБ РК от 24.09.14 г. № 179:
Правила осуществления организацией, специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, видов деятельности;
Требования к приобретаемым (приобретенным) сомнительным и безнадежным активам.
Так, измененные Правила осуществления организацией, специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, видов деятельности разработаны в соответствии с Законом РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и устанавливают порядок осуществления организацией, специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, видов деятельности, предусмотренных пунктом 2 статьи 5-1 Закона.
Также, измененные Требования к приобретаемым (приобретенным) сомнительным и безнадежным активам разработаны в соответствии с вышеуказанным Законом и устанавливают требования к приобретаемым (приобретенным) организацией, специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, сомнительным и безнадежным активам.
См. постановление Правления НБ РК от 27.05.15 г. № 87 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования - с 24.07.15 г.).
В соответствии с законами РК от 30.03.95 г. «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31.08.95 г. «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», от 23.12.95 г. «Об ипотеке недвижимого имущества», от 04.07.03 г. «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и от 19.03.10 г. «О государственной статистике» утверждены:
1) перечень отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций;
2) отчет об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций;
3) отчет об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций;
4) дополнительные сведения;
5) Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций
и сроки представления указанных отчетов и дополнительных сведений:
банками второго уровня, имеющими до десяти, десять и более филиалов;
ипотечными организациями;
родительским банком второго уровня, осуществившим операцию по одновременной передаче активов и обязательств между родительским банком и дочерним банком, в отношении которого проведена реструктуризация.
Следует отметить, что обязательство по представлению ипотечными организации в электронном формате в Национальный Банк РК ежемесячно отчетности об остатках на балансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций и отчетности об остатках на внебалансовых счетах банков второго уровня и ипотечных организаций не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, вводится в действие с 01.07.15 г.
Для родительских банков второго уровня обязательство по представлению указанной отчетности и дополнительных сведений действует до 01.02.16 г.
Признано утратившим силу постановление Правления НБ РК от 28.06.13 г. № 147 «Об утверждении Правил представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня».
См. постановление Правления НБ РК от 08.05.15 г. № 74 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 13.06.15 г., за исключением пункта 3 постановления, который вводится в действие с 01.07.15 г.).
Пункт 5 указанного постановления действует до 01.02.16 г.
В соответствии с подпунктом 1) статьи 10 Закона РК «О государственных услугах» утверждены 55 стандартов гос. услуг НБ РК, в том числе стандарты гос. услуг:
«Подтверждение уведомления о валютной операции или об открытии банковского счета в иностранном банке»;
«Регистрация валютной операции»;
«Учетная регистрация микрофинансовых организаций»
«Выдача лицензии организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, на инкассацию банкнот, монет и ценностей»;
«Выдача разрешения на открытие банка»;;
«Выдача лицензии организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, на банковские операции»;
«Выдача лицензии на проведение банковских операций, осуществляемых исламскими банками»;
«Выдача лицензии банкам на проведение банковских и иных операций, предусмотренных банковским законодательством Республики Казахстан» и др.
См. постановление Правления НБ РК от 30.04.15 г. № 71 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 26.07.15 г., за исключением подпунктов 3), 4), 5), 8), 9), 10), 11), 17), 18), 24), 25), 26), 27), 28), 29), 30), 31), 32), 33), 34), 35), 36), 37), 38), 39), 40), 42), 43), 44), 45), 48), 49), 50), 51), 52), 53) и 55) пункта 1 настоящего постановления, которые вводятся в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования - с 06.08.15 г.).
Дополнены Правила ведения документации по кредитованию, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23.02.07 г. № 49.
Согласно дополнениям под рефинансированием ипотечного займа понимается выдача банком нового займа для погашения ипотечного займа или изменение условий ипотечного займа с целью улучшения условий погашения займа на следующих условиях:
1) ипотечный заем получен заемщиком в банке и (или) ипотечной организации РК в период с 01.01.04 г. по 31.12.09 г.;
2) рефинансирование ипотечного займа, остаток задолженности по основному долгу которого по состоянию на 01.01.15 г. составляет:
в национальной валюте с просроченной задолженностью (свыше 90 дней) - не более 36 470 000,00 тенге, в том числе по заемщикам, относящимся в соответствии с законодательством РК к социально уязвимым слоям населения;
в иностранной валюте - эквивалент в тенге не более 36 470 000,00 тенге, по официальному курсу НБ РК на 01.01.15 г., в том числе по заемщикам, относящимся в соответствии с законодательством РК к социально уязвимым слоям населения;
в национальной валюте - не более 36 470 000,00 тенге, по заемщикам, относящимся в соответствии с законодательством РК к социально уязвимым слоям населения;
3) ипотечный заем обеспечен залогом в виде жилища или земельного участка, являющихся единственным для заемщика и его супруги (супруга) на территории РК по состоянию на 01.01.15 г. При этом общая площадь жилища не превышает 120 кв. метров, а площадь земельного участка составляет не более 0,1 гектара.
При рефинансировании ипотечных займов на условиях, указанных выше, не требуется открытие нового кредитного досье, при этом к действующему кредитному досье приобщаются следующие документы:
1) заявление на рефинансирование, подписанное заемщиком (созаемщиком) и зарегистрированное в подразделении банка, осуществляющем регистрацию входящей документации, содержащее указание о рефинансировании ипотечного займа;
2) копия документа, удостоверяющего личность заемщика (созаемщика), супруги (супруга) заемщика (созаемщика), сверенная с оригиналом документа с отметкой об этом;
3) сведения о наличии (отсутствии) недвижимого имущества у заемщика (созаемщика), супруги (супруга) заемщика (созаемщика) в РК (справка соответствующего уполномоченного государственного органа) по состоянию на 01.01.15 г.;
4) копия договора о предоставлении займа или копия дополнительного соглашения к договору банковского займа, оригиналы которых подлежат хранению в хранилище банка, на условиях и в порядке, установленном внутренними документами банка;
5) отчет независимого оценщика об оценке недвижимого имущества (определяющей и доказывающей его рыночную стоимость) на момент предоставления займа, а также заключение банка по залоговому обеспечению, составленное в соответствии с требованиями, установленными внутренними документами банка, представляемые при выдаче банком нового займа, при замене заемщиком недвижимого имущества, являющегося обеспечением займа;
6) документы, подтверждающие отнесение заемщика (созаемщика) в соответствии с законодательством РК к социально уязвимым слоям населения по состоянию на 01.01.15 г. (при отнесении заемщика (созаемщика) к социально уязвимым слоям населения);
7) копия согласия субъекта кредитной истории на предоставление информации о нем в кредитные бюро (оригинал которого подлежит хранению в хранилище банка на условиях и в порядке, установленных внутренними документами банка);
8) копия согласия субъекта кредитной истории на выдачу кредитного отчета получателю кредитного отчета (оригинал которого подлежит хранению в хранилище банка на условиях и в порядке, установленных внутренними документами банка);
9) прошитая, скрепленная печатью, полистно пронумерованная и продублированная в электронном виде копия или выписка из решения уполномоченного органа банка об одобрении рефинансирования ипотечного займа, зарегистрированного (по номеру и дате принятия решения) в специальном журнале учета уполномоченного органа банка.
См. постановление Правления НБ РК от 24.04.15 г. № 70 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 05.07.15 г.).
Внесены изменения и дополнения в Правила представления банками второго уровня, АО «Банк Развития Казахстана» и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности по займам и условным обязательствам, утвержденные постановлением Правления НБ РК от 28.04.12 г. № 174.
Согласно изменениям отчетность по займам и условным обязательствам представляется в уполномоченный орган в электронном виде со следующей периодичностью:
1) банками, ипотечными организациями, АО «Банк Развития Казахстана» - ежемесячно;
2) дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, имеющими лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций - ежеквартально.
Указанные организации, отчетность которых содержит не более пятисот тысяч договоров займа и условных обязательств, действующих на конец отчетного периода либо действовавших в отчетном периоде, представляют отчетность в следующие сроки:
являющиеся банками, не имеющими филиалы либо имеющими не более 5 филиалов на конец отчетного периода, - до 20 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом;
являющиеся банками, имеющими от 6 до 10 филиалов на конец отчетного периода, - до 25 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом;
являющиеся банками, имеющими от 11 до 20 филиалов на конец отчетного периода, - до 30 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом;
являющиеся банками, имеющими свыше 20 филиалов на конец отчетного периода, - до 5 числа (включительно) второго месяца, следующего за отчетным периодом;
являющиеся организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, либо АО «Банк Развития Казахстана» - до 25 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом.
Организации, отчетность которых содержит свыше пятисот тысяч договоров займа и условных обязательств, действующих на конец отчетного периода либо действовавших в отчетном периоде, представляют отчетность до 5 числа (включительно) второго месяца, следующего за отчетным периодом.